网创科技过会:今年IPO获批第63家 广发证券过4单

时间: 2019-09-15

  中国经济网北京8月30日讯 昨日,证监会第十八届发行审核委员会2019年第110次发审委会议召开,杭州壹网壹创科技股份有限公司(简称“网创科技”)首发获通过。这是今年过会的第63家企业。

  网创科技此次IPO的保荐机构为广发证券,保荐代表人是胡伊苹、朱东辰。此前,4月30日,广发证券保荐的广东因赛品牌营销集团股份有限公司首发过会;7月11日,广发证券保荐的厦门松霖科技股份有限公司首发过会;7月18日,广发证券保荐的青岛日辰食品股份有限公司首发过会。

  网创科技的主营业务是为国内外知名快消品牌提供全网各渠道电子商务服务。从品牌形象塑造、产品设计策划、整合营销策划、视觉设计、大数据分析、线上品牌运营、精准广告投放、CRM管理、香港开马开奖现场直播售前售后服务、仓储物流等全链路为品牌提供线上服务,帮助各品牌方提升知名度与市场份额。

  网创科技拟登陆深交所创业板,发行股数不超过2000万股,占发行后总股本的比例不低于25.00%,拟募集资金6.89亿元,其中3.50亿元用于品牌服务提升建设项目、1.73亿元用于综合运营服务中心建设项目、1.66亿元用于补充流动资金项目。

  1、报告期内,发行人返利金额较大,来自百雀羚业务返利占总毛利的比例逐期增加。请发行人代表说明:(1)相关合同(协议)中返利条款的主要内容,不同品牌的返利政策是否存在重大差异,同一品牌的返利政策报告期是否发生重大变化;(2)报告期内活动返利金额的确定依据及过程,发行人对返利的会计处理是否符合企业会计准则规定,与同行业可比公司是否一致;(3)返利金额持续增长的原因及合理性,是否符合行业惯例,对发行人各期业绩的具体影响,未来年度活动返利政策及幅度的可持续性;(4)是否建立有效内控确保当期返利金额的真实、准确、完整。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  2、报告期内,发行人来自百雀羚的收入占主营业务收入的比例较高。请发行人代表说明:(1)与百雀羚合作的背景及商业合理性,发行人是否与百雀羚的股东、董监高存在关联关系或其他利益安排,与百雀羚合作的稳定性与持续性;(2)百雀羚其他线上经销商情况、自身线上渠道的建设情况及效果,其他线上经销商的业务规模,与百雀羚的合作模式和主要合作条款,是否与发行人一致,经营业绩指标是否存在差异,产生差异的产生原因及合理性;发行人在维持和提升与百雀羚合作关系方面的核心竞争优势;(3)发行人是否对百雀羚存在重大依赖,对发行人持续经营以及盈利情况是否产生重大影响;(4)报告期内发行人与其他合作品牌只开展少量或未开展线上营销服务,而对百雀羚线上营销服务的销售收入和毛利率呈逐年増长趋势,是否符合行业特点和商业逻辑;(5)新增和退出品牌的数量、收入及占比等情况,新增品牌普遍未开展线上营销服务合作的原因,是否存在行业壁垒,发行人是否有持续的市场开拓能力。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  3、请发行人代表说明:(1)百雀羚、伊丽莎白雅顿、OLAY、欧珀莱等品牌不同业务模式下的毛利率差异及合理性;(2)报告期内品牌线上营销服务毛利率逐年增长,与同行业可比公司毛利率趋势不一致且明显高于同行业可比公司毛利率平均水平的原因及合理性;(3)2018年线上分销业务毛利率同比增长3.41个百分点,而同行业可比公司分销业务毛利率下降9.73个百分点,说明前述毛利率走势的差异原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  4、请发行人代表说明线上销售收入、线上分销销售收入及披露的其他各项业务信息的真实性、合理性。请保荐代表人说明对线上销售收入、线上分销收入及其终端销售真实性的核查过程、方式及依据,并发表明确核查意见;进一步说明核查中抽样范围和比例是否合理,核查方法是否充分、有效,能否支撑最终的核查结论。


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